Các khoản thu của chính phủ đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Mỹ. Hệ thống tài chính công được thiết kế với sự đa dạng và phức tạp đặc trưng. Thuế bán hàng (Sales Tax) và thuế giá trị gia tăng (VAT) thường được đưa ra để so sánh, mặc dù VAT không phải là sắc thuế áp dụng tại Mỹ. Việc hiểu rõ về sự khác biệt giữa hai loại nghĩa vụ tài chính này sẽ giúp người định cư mỹ eb3 có cái nhìn chính xác về hệ thống thu ngân sách Mỹ và chuẩn bị tốt hơn cho cuộc sống mới.
Thuế Bán Hàng (Sales Tax) tại Mỹ là gì?
Sales Tax tại Mỹ là loại thuế gián thu được áp dụng trên các sản phẩm, hàng hóa và dịch vụ được giao dịch trong phạm vi các bang và thành phố thuộc lãnh thổ Hoa Kỳ. Mỗi bang có quyền quy định tỷ lệ Sales Tax riêng, cũng như đặt ra các điều kiện cụ thể liên quan đến việc áp dụng, thu và nộp khoản thuế này.
Đặc điểm cốt lõi của thuế bán hàng tại Mỹ bao gồm tính không đồng nhất giữa các bang, việc thanh toán tại điểm mua và quyền tự quyết của từng tiểu bang trong việc xác định mức thuế. Đây là yếu tố quan trọng mà người định cư EB3 cần nắm vững để quản lý ngân sách cá nhân hiệu quả.
Các đặc điểm chính của thuế bán hàng:
• Áp dụng theo từng bang: Mỹ không có Sales Tax liên bang. Mỗi bang tự quyết định mức thuế
• Không đồng nhất: Mức thuế suất thay đổi tùy theo bang, thậm chí giữa các quận và thành phố trong cùng một bang
• Thanh toán tại điểm mua: Khoản thuế này được cộng trực tiếp vào giá cuối cùng khi thanh toán, không bao gồm trong giá niêm yết
Theo thống kê từ Cục Thống kê Lao động Mỹ (Bureau of Labor Statistics), mức Sales Tax trung bình toàn quốc dao động từ 4.45% đến 7.25% ở cấp bang, nhưng có thể lên đến 12% khi cộng thêm các khoản thu địa phương.
Một số ví dụ về mức thuế bán hàng tại các bang chính:
California có mức thuế cao nhất cả nước với 7.25% ở cấp bang, cộng thêm thuế địa phương có thể đạt tổng cộng 10.5%. Ngược lại, các bang như Delaware, Oregon, Montana, New Hampshire và Alaska không áp dụng Sales Tax ở cấp tiểu bang. New York áp dụng mức 4% thuế bang, cộng thêm 4-5% tùy theo địa phương, tổng cộng khoảng 8-9%.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) là gì?
VAT (Value Added Tax) là thuế giá trị gia tăng, một loại thuế được áp dụng trên giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ từ quá trình sản xuất, lưu thông đến khi tới tay người tiêu dùng. Khoản thu này được nộp vào ngân sách nhà nước theo mức độ tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ.
VAT phổ biến ở hơn 160 quốc gia trên thế giới, đặc biệt ở châu Âu và châu Á. Đây là loại thuế gián thu đánh vào giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ ở mỗi giai đoạn sản xuất và phân phối.
Các đặc điểm quan trọng của VAT:
• Áp dụng trên toàn quốc: VAT là loại thuế đồng nhất trong một quốc gia, không như Sales Tax có sự khác biệt giữa các bang
• Tích hợp vào giá niêm yết: Người mua không phải trả thêm VAT tại điểm thanh toán vì đã được tính trong giá bán
• Hệ thống hoàn thuế: Doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn lại khoản VAT đã trả cho các nguyên liệu đầu vào
Ví dụ về mức VAT ở một số quốc gia trên thế giới: Anh và Pháp áp dụng mức 20%, trong khi Việt Nam áp dụng mức 10%. Các quốc gia Bắc Âu như Thụy Điển và Đan Mạch có mức VAT cao nhất thế giới với 25%.
6 Điểm Khác Biệt Cốt Lõi Giữa Thuế Sales Tax và VAT tại Mỹ
Cấp độ áp dụng: Thuế liên bang và tiểu bang
Sales Tax tại Mỹ hoạt động theo nguyên tắc phân quyền giữa chính phủ liên bang và các tiểu bang. Chính phủ liên bang không áp dụng Sales Tax mà chủ yếu dựa vào thuế thu nhập cá nhân và thuế doanh nghiệp. Trên thực tế, có rất nhiều các loại thuế cá nhân ở mỹ mà người định cư cần nắm rõ.
Ngược lại, VAT được thiết kế như một loại thuế áp dụng đồng nhất trên toàn quốc. Ở các nước áp dụng VAT, mức thuế này được quy định thống nhất bởi chính phủ trung ương và áp dụng cho tất cả các tỉnh thành trong nước.
Sự khác biệt về cấp độ áp dụng này tạo nên đặc trưng riêng của hệ thống thuế Mỹ. Người định cư EB3 cần hiểu rõ điều này để có thể lập kế hoạch tài chính phù hợp khi chọn nơi sinh sống.
Mức thuế suất: Sự khác biệt và đa dạng
Mức thuế suất Sales Tax tại Mỹ dao động từ 0% đến 12% tùy theo bang và địa phương. Sự đa dạng này tạo ra khó khăn cho người tiêu dùng khi di chuyển giữa các bang hoặc mua sắm trực tuyến.
Các tiểu bang có mức Sales Tax cao nhất bao gồm Louisiana với 9.55% (bao gồm các khoản thu địa phương), Tennessee với 9.22% và Arkansas với 9.43%. Ngược lại, các tiểu bang có mức thuế thấp nhất là Alaska với 1.76% (chỉ có thuế địa phương) và Hawaii với 4.50%.
Về VAT, mức thuế này thường ở mức cao hơn Sales Tax nhưng được áp dụng đồng nhất. Tại các nước châu Âu, VAT dao động từ 15% đến 25%, với mức trung bình khoảng 20%. Tại các nước châu Á, mức VAT thấp hơn, dao động từ 5% đến 15%.
Điểm thu thuế: Một lần và nhiều lần
Sales Tax được thu một lần duy nhất tại điểm bán lẻ cuối cùng. Người tiêu dùng phải trả toàn bộ khoản thuế này tại thời điểm mua hàng. Doanh nghiệp bán lẻ đóng vai trò thu thuế thay cho chính phủ và phải chuyển nộp định kỳ.
VAT được thu nhiều lần trong chuỗi sản xuất và phân phối. Mỗi khâu trong chuỗi giá trị phải nộp VAT trên giá trị gia tăng mà họ tạo ra. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có thể khấu trừ VAT đầu vào để tránh tình trạng thuế chồng thuế.
Cơ chế thu thuế khác biệt này ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành sản phẩm. Với Sales Tax, giá niêm yết thường thấp hơn giá thực tế phải trả. Với VAT, giá niêm yết đã bao gồm toàn bộ thuế, tạo sự minh bạch cho người tiêu dùng.
Cơ chế hoàn thuế cho doanh nghiệp
Sales Tax không có cơ chế hoàn thuế cho doanh nghiệp. Khi doanh nghiệp mua nguyên liệu đầu vào chịu Sales Tax, họ không thể đòi hoàn lại khoản thuế này. Điều này có thể dẫn đến tình trạng thuế chồng thuế trong một số trường hợp.
VAT có hệ thống hoàn thuế hoàn chỉnh cho doanh nghiệp. Các công ty có thể khấu trừ VAT đầu vào khi tính toán nghĩa vụ thuế của mình. Cơ chế này giúp tránh tình trạng thuế chồng thuế và tạo ra hệ thống thuế công bằng hơn.
Sự khác biệt này tác động đến chi phí kinh doanh và giá thành sản phẩm. Doanh nghiệp tại các nước áp dụng VAT thường có lợi thế về chi phí đầu vào so với các doanh nghiệp trong hệ thống Sales Tax.
Tần suất và quy trình khai báo thuế
Doanh nghiệp thu Sales Tax phải khai báo và nộp thuế theo chu kỳ định kỳ, thường là hàng tháng hoặc hàng quý tùy theo quy mô doanh thu. Quy trình này tương đối đơn giản vì chỉ cần báo cáo tổng doanh thu chịu thuế và nộp theo tỷ lệ quy định.
VAT yêu cầu hệ thống khai báo phức tạp hơn. Doanh nghiệp phải theo dõi chi tiết VAT đầu vào và VAT đầu ra, tính toán chênh lệch và nộp thuế theo số chênh lệch này. Điều này đòi hỏi hệ thống kế toán tinh vi hơn.
Đối với người định cư EB3 có kế hoạch kinh doanh tại Mỹ, việc hiểu rõ quy trình khai báo Sales Tax sẽ giúp họ chuẩn bị tốt hơn cho hoạt động kinh doanh trong tương lai.
Thuế tiêu dùng (Use Tax)
Use Tax là loại thuế bổ sung cho Sales Tax, áp dụng khi người tiêu dùng mua hàng từ ngoài bang hoặc trực tuyến mà không phải trả Sales Tax tại điểm mua. Mục đích của Use Tax là đảm bảo công bằng giữa các nhà bán lẻ trong bang và ngoài bang.
Mức Use Tax thường bằng với mức Sales Tax của bang nơi người mua cư trú. Tuy nhiên, việc thực thi Use Tax gặp nhiều khó khăn và phần lớn dựa vào sự tự giác của người tiêu dùng.
Các nước áp dụng VAT không cần Use Tax vì VAT đã được tính toán trong giá niêm yết và áp dụng cho tất cả các giao dịch, bao gồm cả nhập khẩu. Điều này tạo ra hệ thống thuế đồng nhất và dễ quản lý hơn.
Tại sao Mỹ không áp dụng VAT mà dùng Thuế Bán Hàng?
Quyết định duy trì hệ thống Sales Tax thay vì chuyển sang VAT của Mỹ xuất phát từ nhiều yếu tố lịch sử, chính trị và kinh tế phức tạp.
Hệ thống chính quyền phân cấp là lý do chính. Cấu trúc chính quyền liên bang và bang khiến việc triển khai một loại thuế đồng nhất như VAT trở nên phức tạp. Các bang muốn giữ quyền tự chủ trong chính sách tài khóa, điều này cũng ảnh hưởng đến các vấn đề tài chính khác của người nhập cư.
Thói quen của người tiêu dùng cũng đóng vai trò quan trọng. Người Mỹ quen với việc thấy giá niêm yết thấp hơn và sẵn sàng trả thêm thuế khi thanh toán. Thay đổi sang VAT sẽ làm giá niêm yết tăng lên đáng kể, gây tâm lý tiêu cực cho người tiêu dùng.
Chi phí chuyển đổi từ Sales Tax sang VAT sẽ đòi hỏi thay đổi lớn trong cách thức kinh doanh và hệ thống kế toán, gây tốn kém cho doanh nghiệp. Theo ước tính của Cục Kế toán Chính phủ (Government Accountability Office), chi phí chuyển đổi có thể lên đến 200 tỷ USD cho toàn bộ nền kinh tế.
Lợi ích chính trị cũng là yếu tố không thể bỏ qua. Hệ thống thuế bán hàng cho phép các chính trị gia địa phương kiểm soát nguồn thu ngân sách, tạo ra lợi ích chính trị và khả năng đáp ứng nhu cầu địa phương.
Cách Thuế Sales Tax Hoạt Động tại Mỹ Dành Cho Người Định Cư EB3
Vai trò của Liên bang và Tiểu bang trong hệ thống Sales Tax
Chính phủ liên bang Mỹ không thu Sales Tax mà chủ yếu dựa vào thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp và thuế quan. Điều này tạo ra sự phân chia rõ ràng về nguồn thu giữa các cấp chính quyền.
Cấp tiểu bang có quyền tự chủ hoàn toàn trong việc quyết định có áp dụng thuế bán hàng hay không, mức thuế suất và các sản phẩm chịu thuế. Quyền này được bảo vệ bởi Tu chính án thứ 10 của Hiến pháp Mỹ về quyền của các bang.
Cấp địa phương bao gồm các quận, thành phố và khu vực đặc biệt cũng có thể áp dụng khoản thu bổ sung, làm tăng tổng mức thuế phải trả. Ví dụ, thành phố Chicago áp dụng thêm 1.25% Sales Tax địa phương bên cạnh 6.25% của bang Illinois.
Sự phân chia này tạo ra hệ thống thuế linh hoạt nhưng cũng phức tạp. Người định cư EB3 cần tìm hiểu kỹ về mức thuế tại nơi họ dự định sinh sống để lập kế hoạch tài chính chính xác, cũng như các thủ tục quan trọng khác như xin cấp thẻ an sinh xã hội ở mỹ.
Sự khác biệt về thuế suất Sales Tax giữa các Tiểu bang
Mức thuế bán hàng khác nhau đáng kể giữa các tiểu bang, tạo ra sự đa dạng trong chi phí sinh hoạt. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định chọn nơi sinh sống của người định cư EB3.
Các tiểu bang có thuế suất cao nhất:
Louisiana dẫn đầu với mức 9.55% (bao gồm các khoản thu địa phương), chủ yếu do các khoản thu đặc biệt để phục vụ tái thiết sau thiên tai. Tennessee áp dụng 9.22%, với mức thuế bang 7% cộng thêm thuế địa phương trung bình 2.22%. Arkansas có mức 9.43% với cơ cấu tương tự Tennessee.
Các tiểu bang có thuế suất thấp nhất:
Alaska chỉ có mức 1.76% và chỉ từ các khoản thu địa phương vì bang này không áp dụng Sales Tax. Hawaii duy trì mức 4.50% thấp nhất trong các bang có Sales Tax. Colorado áp dụng mức 2.9% ở cấp bang, nhưng thuế địa phương có thể nâng tổng mức lên 8-10%.
Sự khác biệt này có thể ảnh hưởng đến 5-10% chi phí sinh hoạt giữa các bang. Một gia đình có thu nhập 50.000 USD mỗi năm có thể tiết kiệm 2.000-3.000 USD thuế bán hàng khi chọn bang có mức thuế thấp.
Danh sách các Tiểu bang miễn Thuế Bán Hàng hoàn toàn
Năm tiểu bang không áp dụng Sales Tax ở cấp tiểu bang, tạo ra lợi thế đặc biệt cho người tiêu dùng và doanh nghiệp.
Alaska không có Sales Tax tiểu bang nhưng có thuế địa phương trung bình 1.76%. Bang này cũng không có thuế thu nhập cá nhân nhờ nguồn thu dồi dào từ tài nguyên dầu khí. Mỗi công dân Alaska còn nhận được khoản chia sẻ lợi nhuận dầu mỏ hàng năm gọi là Permanent Fund Dividend.
Delaware hoàn toàn không có thuế bán hàng và được mệnh danh là “thuế thiên đường doanh nghiệp”. Bang này thu hút nhiều tập đoàn lớn đặt trụ sở pháp lý tại đây nhờ chính sách thuế ưu đãi.
Montana không có Sales Tax nhưng thuế thu nhập cá nhân cao, dao động từ 1% đến 6.9%. Bang này có các khoản thu đặc biệt cho một số dịch vụ nghỉ dưỡng và khách sạn với mức 4%.
New Hampshire không có Sales Tax và thuế thu nhập cá nhân, tạo ra môi trường thuế cực kỳ thuận lợi. Nguồn thu chính của bang đến từ thuế bất động sản và các loại phí tiêu thụ đặc biệt.
Oregon là bang duy nhất có nhiều thuận lợi nhất với việc không có thuế bán hàng và thuế thu nhập tương đối thấp. Tuy nhiên, bang này áp dụng thuế đặc biệt cho xe đạp với mức 15 USD cố định mỗi chiếc.
Lưu ý quan trọng về Thuế Bán Hàng khi mua sắm và sinh sống tại Mỹ
Người định cư EB3 cần nắm vững các quy tắc về Sales Tax để quản lý chi tiêu hiệu quả và tránh những bất ngờ về tài chính.
Giá niêm yết chưa bao gồm thuế là điều đầu tiên cần lưu ý. Giá cuối cùng sẽ cao hơn giá niêm yết từ 4% đến 12% tùy theo địa phương. Ví dụ, một món đồ 100 USD ở California sẽ thành 107.25 USD sau khi tính thuế, trong khi ở Oregon chỉ cần trả đúng 100 USD.
Nhiều bang áp dụng miễn thuế cho hàng thiết yếu như thực phẩm, thuốc kê đơn và quần áo trẻ em. Điều này giúp giảm gánh nặng cho các gia đình có thu nhập thấp. Tại Texas, thực phẩm không chế biến được miễn thuế hoàn toàn, nhưng đồ uống có đường phải chịu thuế 8.25%.
Ngày mua sắm miễn thuế (Tax Holiday) là chương trình đặc biệt mà nhiều bang tổ chức vào một số ngày trong năm, thường là trước năm học mới để khuyến khích mua sắm đồ dùng học tập. Texas tổ chức Tax Holiday trong 3 ngày cuối tuần tháng 8 với mức miễn thuế cho quần áo dưới 100 USD và đồ dùng học tập dưới 20 USD.
Thuế bán hàng trực tuyến đã thay đổi đáng kể sau phán quyết South Dakota v. Wayfair năm 2018. Giờ đây, hầu hết các giao dịch mua sắm trực tuyến đều phải chịu Sales Tax của bang nơi người mua cư trú, không còn lợi thế miễn thuế như trước.
Câu hỏi thường gặp về Thuế Sales Tax cho người định cư Mỹ EB3
Tại sao giá niêm yết tại Mỹ lại thấp hơn giá thực tế phải trả?
Giá niêm yết tại Mỹ không bao gồm Sales Tax vì đây là truyền thống lâu đời của thương mại Mỹ. Lý do chính là mức Sales Tax khác nhau giữa các bang và địa phương, khiến việc ghi giá cuối cùng trở nên phức tạp cho các chuỗi bán lẻ hoạt động đa bang.
Ngoài ra, việc hiển thị giá thấp hơn giúp tăng tâm lý mua sắm của người tiêu dùng. Nghiên cứu của Viện Brookings cho thấy giá niêm yết thấp có thể tăng 15-20% khả năng mua hàng so với giá đã bao gồm thuế.
Người định cư Mỹ EB3 cần quan tâm đến loại thuế nào khi mua sắm?
Sales Tax là loại thuế chính mà người định cư EB3 gặp phải hàng ngày khi mua sắm. Ngoài ra, họ cần lưu ý đến Use Tax khi mua hàng trực tuyến từ các bang khác hoặc quốc tế.
Đối với các giao dịch bất động sản, người định cư cần biết về thuế chuyển nhượng (Transfer Tax) và thuế bất động sản (Property Tax) hàng năm. Thuế bất động sản dao động từ 0.5% đến 3% giá trị tài sản mỗi năm tùy theo bang.
Khi kinh doanh, họ sẽ phải đăng ký giấy phép thu Sales Tax (Sales Tax Permit) và thực hiện nghĩa vụ thu thuế thay cho chính phủ. Quá trình này bắt đầu ngay từ khi lựa chọn các loại hình doanh nghiệp tại mỹ và đòi hỏi sự hiểu biết về quy trình khai báo, nộp thuế định kỳ.
Có cách nào để tiết kiệm thuế bán hàng ở Mỹ không?
Mua sắm tại các bang miễn Sales Tax là cách hiệu quả nhất. Nhiều người sống gần biên giới thường di chuyển sang bang miễn thuế để mua các mặt hàng có giá trị cao như ô tô, đồ điện tử.
Tận dụng ngày Tax Holiday khi các bang miễn thuế cho một số nhóm sản phẩm. Florida tổ chức Tax Holiday cho đồ dùng học tập trong 10 ngày mỗi năm, giúp các gia đình tiết kiệm 300-500 USD cho mỗi đứa trẻ.
Mua sắm trực tuyến thông minh bằng cách tìm hiểu các nhà bán lẻ ở bang miễn Sales Tax. Tuy nhiên, cần lưu ý về nghĩa vụ Use Tax khi mua từ các bang khác.
Đối với doanh nghiệp, việc đăng ký kinh doanh tại bang miễn Sales Tax có thể tiết kiệm chi phí đáng kể, đặc biệt đối với các công ty thương mại điện tử. Ngoài những cách trên, việc nắm vững các mẹo khai thuế ở mỹ cũng sẽ giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính của mình một cách hiệu quả.
Định Cư Mỹ EB3: Hỗ trợ tìm hiểu hệ thống thuế cho người Việt
Việc hiểu rõ hệ thống thuế Mỹ là bước quan trọng trong hành trình định cư thành công. Định Cư Mỹ EB3 không chỉ hỗ trợ quý anh chị hoàn thiện hồ sơ định cư mà còn cung cấp kiến thức về cuộc sống thực tế tại Mỹ, bao gồm cả hệ thống thuế phức tạp này.
Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực định cư Mỹ hiểu rõ những thách thức mà người Việt gặp phải khi làm quen với hệ thống thuế Mỹ. Chúng tôi cung cấp tư vấn toàn diện về không chỉ quy trình pháp lý mà còn cả những kiến thức thực tiễn giúp quý anh chị hòa nhập nhanh chóng.
Thông qua các buổi tư vấn 1-1 miễn phí, chúng tôi sẽ chia sẻ kinh nghiệm thực tế về cách quản lý tài chính cá nhân, lựa chọn nơi sinh sống phù hợp với ngân sách và hiểu rõ các nghĩa vụ thuế khi trở thành thường trú nhân Mỹ.
Chương trình EB3 của Định Cư Mỹ EB3 đã giúp hàng trăm gia đình Việt Nam thực hiện giấc mơ định cư Mỹ với tỷ lệ thành công 95% cho đơn I-140. Chúng tôi cam kết đồng hành cùng quý anh chị từ bước đầu tiên cho đến khi ổn định cuộc sống tại đất nước cờ hoa.
Để được tư vấn chuyên sâu về định cư Mỹ EB3 và hệ thống thuế Mỹ, quý anh chị vui lòng liên hệ:
• Hotline: 0909999543
• Email: info@dinhcumyeb3.com
• Địa chỉ: 70 Đường Số 20, Phường Tân Hưng, TPHCM
• Website: www.dinhcumyeb3.com
Với kinh nghiệm chuyên sâu trong lĩnh vực định cư Mỹ diện EB3, Định Cư Mỹ EB3 tự hào là người đồng hành đáng tin cậy trên con đường hiện thực hóa giấc mơ Mỹ của quý anh chị. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi luôn sẵn sàng thẩm định hồ sơ và tư vấn lộ trình chi tiết, minh bạch nhất.
