Nghĩa vụ tài chính cá nhân tại Mỹ năm 2025 áp dụng hệ thống mức trích nộp lũy tiến với 7 bậc từ 10% đến 37%, yêu cầu tất cả thường trú nhân và công dân Hoa Kỳ phải hoàn tất hồ sơ khai báo tài chính hàng năm. Việc hiểu rõ trách nhiệm này đặc biệt quan trọng đối với người định cư Mỹ diện EB3, giúp đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa lợi ích tài chính cá nhân.
Hệ thống quản lý nguồn tiền tại Hoa Kỳ phức tạp với nhiều cấp độ khác nhau bao gồm trích nộp liên bang, tiểu bang và địa phương. Người định cư mới khi đi diện EB3 cần nắm vững các quy định về tỷ lệ trích nộp, khoản giảm trừ, ưu đãi tài chính và nghĩa vụ khai báo để tránh vi phạm pháp luật và tận dụng tối đa các lợi ích hiện có.
Tổng Quan Về Nghĩa Vụ Tài Chính Cá Nhân Ở Mỹ
Các khoản đóng góp ngân sách tại Mỹ là gì?
Phần trích nộp từ tiền lương tại Hoa Kỳ là khoản bắt buộc được áp dụng trên tổng lợi tức hàng năm của cá nhân từ tất cả các nguồn bao gồm lương, thưởng, lợi nhuận đầu tư, doanh thu từ kinh doanh và các nguồn tiền khác. Hệ thống này hoạt động theo nguyên tắc lũy tiến, trong đó mức phí tăng dần theo từng bậc lợi nhuận.
Cơ quan quản lý tài chính liên bang IRS (Internal Revenue Service) chịu trách nhiệm thu ngân sách và thực thi các quy định trên toàn quốc. Các khoản đóng góp được tính toán dựa trên số tiền chịu phí sau khi trừ đi các phần giảm trừ hợp pháp và áp dụng mức tỷ lệ tương ứng theo từng bậc.
Người dân có thể lựa chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction) hoặc khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions) để giảm thiểu trách nhiệm tài chính một cách hợp pháp. Việc hiểu rõ cách thức tính toán và áp dụng các quy định giúp người định cư tối ưu hóa tình hình kinh tế gia đình.
Đối tượng phải hoàn thành nghĩa vụ tài chính tại Mỹ
Tất cả công dân Mỹ, thường trú nhân (bao gồm người có thẻ xanh), và cá nhân có nguồn tiền phát sinh tại Mỹ đều có nghĩa vụ hoàn thành các khoản trích nộp. Người định cư Mỹ diện EB3 sau khi nhận thẻ xanh sẽ được coi là thường trú nhân về mặt tài chính và phải tuân thủ đầy đủ các quy định về khai báo lợi tức.
Ngưỡng lương bổng tối thiểu để phải nộp tờ khai năm 2025 đối với người độc thân dưới 65 tuổi là 13.850 USD, trong khi đối với vợ chồng nộp chung là 27.700 USD. Những người có tiền từ công việc tự do từ 400 USD trở lên cũng phải khai báo bất kể tình trạng hôn nhân hay tuổi tác.
Người nước ngoài không phải thường trú nhân nhưng có số tiền kiếm được từ nguồn tại Mỹ vẫn có nghĩa vụ nộp ngân sách theo quy định đặc biệt. Các hiệp định tránh đánh phí hai lần giữa Mỹ và các quốc gia khác có thể ảnh hưởng đến trách nhiệm của từng cá nhân cụ thể.
Tầm quan trọng của việc khai báo lợi tức đối với người định cư Mỹ EB3
Việc tuân thủ nghĩa vụ đóng góp cá nhân có ý nghĩa then chốt đối với người định cư Mỹ diện EB3 trong việc duy trì tình trạng pháp lý và là một phần quan trọng trong cách xây dựng điểm tín dụng ở Mỹ. Hồ sơ tài chính sạch là yêu cầu bắt buộc cho quá trình xin quốc tịch Mỹ sau này, đồng thời giúp chứng minh khả năng tài chính ổn định.
Người định cư EB3 thường có nguồn thu từ công việc có tay nghề, do đó việc nắm vững các quy định về trích nộp giúp tối ưu hóa số tiền phải đóng một cách hợp pháp. Điều này bao gồm việc tận dụng các khoản giảm trừ liên quan đến chi phí di chuyển, đào tạo nghề nghiệp, và các khoản ưu đãi dành cho người lao động.
Kê khai đúng hạn và chính xác còn giúp tránh các khoản phạt, lãi suất và hậu quả pháp lý nghiêm trọng có thể ảnh hưởng đến tình trạng định cư. Người định cư mới nên tìm hiểu kỹ về quyền lợi và nghĩa vụ để đảm bảo tuân thủ hoàn toàn luật pháp Mỹ.
Các Mức Tỷ Lệ Trích Nộp Thu Nhập Cá Nhân Tại Mỹ
Các khoản trích nộp cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Mức đóng góp liên bang năm 2025 áp dụng hệ thống 7 bậc từ 10% đến 37% tùy thuộc vào tổng lương và tình trạng kê khai. Tỷ lệ lũy tiến có nghĩa là chỉ phần nguồn thu vượt quá ngưỡng mới bị tính ở mức cao hơn, không phải toàn bộ số tiền kiếm được.
Mức 10% áp dụng cho phần lợi tức đầu tiên của tất cả người nộp, tạo ra sự công bằng trong hệ thống. Các mức cao nhất 35% và 37% chỉ áp dụng cho những người có nguồn tiền rất cao, thể hiện tính chất tái phân phối của hệ thống tài chính Mỹ.
Phần trích nộp liên bang được khấu trừ trực tiếp từ lương hàng tháng thông qua hệ thống withholding tax, giúp người lao động phân bổ nghĩa vụ đều trong năm. Cuối năm, người dân sẽ đối chiếu số tiền đã trích với số thực tế phải nộp để xác định hoàn tiền hoặc nộp thêm.
Các khoản trích nộp cấp tiểu bang (State Income Taxes)
Phần đóng góp tiểu bang biến thiên đáng kể tùy theo từng bang, với 9 bang hoàn toàn không thu phí từ thu nhập cá nhân và các bang khác áp dụng tỷ lệ từ 1% đến 13.3%. California có mức phí tiểu bang cao nhất với tỷ lệ tối đa 13.3% đối với lợi tức trên 1 triệu USD.
Các bang không thu phí trên nguồn tiền cá nhân bao gồm Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming. Điều này tạo ra lợi thế tài chính đáng kể cho người định cư lựa chọn sống tại những bang này.
Một số bang áp dụng tỷ lệ phẳng (flat tax) như Illinois với mức 4.95% cho tất cả mức lương bổng, trong khi các bang khác sử dụng hệ thống lũy tiến tương tự liên bang. Người định cư cần nghiên cứu kỹ chính sách của bang định cư để đưa ra quyết định phù hợp.
Các khoản trích nộp cấp địa phương (Local Income Taxes)
Phí địa phương được áp dụng bởi một số thành phố và quận nhất định, thường có mức từ 0.5% đến 4% tùy theo khu vực cụ thể. New York City áp dụng mức phí từ 3.078% đến 3.876% tùy theo nguồn thu và tình trạng hôn nhân.
Thành phố Philadelphia thu phí địa phương với mức 3.8398% đối với cư dân và 3.4567% đối với người không cư trú nhưng làm việc tại thành phố. Các khu vực nông thôn và ngoại ô thường không áp dụng các khoản phí này.
Người định cư cần xác định chính xác địa chỉ cư trú để tính toán đúng nghĩa vụ tài chính địa phương. Một số bang có thỏa thuận tương hỗ cho phép trừ phần phí của bang khác để tránh đóng trùng lặp.
Khung Thuế Thu Nhập Cá Nhân Liên Bang Mỹ Cập Nhật 2025
Bảng tỷ lệ liên bang 2025 cho người độc thân:
- 10% cho nguồn tiền từ 0 – 11.000 USD
- 12% cho lợi tức từ 11.001 – 44.725 USD
- 22% cho lương bổng từ 44.726 – 95.375 USD
- 24% cho thu nhập từ 95.376 – 182.050 USD
- 32% cho mức từ 182.051 – 231.250 USD
- 35% cho mức từ 231.251 – 578.125 USD
- 37% cho phần trên 578.125 USD
Bảng tỷ lệ liên bang 2025 cho vợ chồng nộp chung:
- 10% cho nguồn tiền từ 0 – 22.000 USD
- 12% cho lợi tức từ 22.001 – 89.450 USD
- 22% cho lương bổng từ 89.451 – 190.750 USD
- 24% cho thu nhập từ 190.751 – 364.200 USD
- 32% cho mức từ 364.201 – 462.500 USD
- 35% cho mức từ 462.501 – 693.750 USD
- 37% cho phần trên 693.750 USD
Khung năm 2025 được điều chỉnh tăng 2.8% so với năm 2024 để phản ánh lạm phát, giúp người dân tránh hiện tượng bracket creep. Việc cập nhật thường niên này đảm bảo sức mua thực tế của người dân không bị ảnh hưởng bởi lạm phát qua cơ chế tính toán này.
Người định cư diện EB3 thường có nguồn thu ở mức trung bình nên sẽ rơi vào các bậc từ 12% đến 24% tùy theo mức lương và tình trạng gia đình. Việc hiểu rõ bậc trích nộp giúp lập kế hoạch tài chính hiệu quả và tối ưu hóa việc khấu trừ hàng tháng.
Hướng Dẫn Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Mỹ
Bước 1: Xác định tổng lợi tức chịu phí
Tổng thu nhập chịu thuế (Adjusted Gross Income – AGI) bao gồm tất cả tiền từ lương, thưởng, lợi nhuận đầu tư, doanh thu từ kinh doanh, và các nguồn khác trừ đi một số khoản điều chỉnh được phép. AGI là cơ sở để tính toán trách nhiệm tài chính và xác định tư cách nhận các khoản giảm trừ.
Các nguồn tiền chịu phí chính bao gồm lương từ công việc W-2, tiền từ công việc tự do trên form 1099, cổ tức và lãi suất từ đầu tư. Một số loại không chịu phí như trợ cấp an sinh xã hội trong một số trường hợp và các khoản bảo hiểm nhân thọ.
Tiền từ nguồn nước ngoài vẫn phải khai báo đầy đủ ngay cả khi được miễn phí theo các điều ước quốc tế. Người định cư EB3 cần đặc biệt chú ý đến việc khai báo lợi tức từ tài sản và đầu tư ở quốc gia xuất xứ để đảm bảo tuân thủ hoàn toàn quy định.
Bước 2: Áp dụng các khoản giảm trừ
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025 cho người độc thân là 13.850 USD và cho vợ chồng nộp chung là 27.700 USD. Người dân có thể lựa chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ chi tiết tùy theo phương án nào có lợi hơn cho nguồn tiền của mình.
Khấu trừ chi tiết bao gồm các khoản như lãi suất thế chấp nhà ở, phí địa phương và tiểu bang, chi phí y tế vượt quá 7.5% AGI. Người có lợi tức cao hoặc sở hữu bất động sản đắt tiền thường được lợi từ việc lựa chọn khấu trừ chi tiết.
Một số khoản điều chỉnh nguồn thu đặc biệt bao gồm đóng góp IRA truyền thống, lãi suất vay sinh viên. Người định cư mới có thể được khấu trừ một phần chi phí di chuyển liên quan đến công việc mới nếu đáp ứng các điều kiện quy định.
Bước 3: Áp dụng khung tỷ lệ lũy tiến
Số tiền chịu phí được tính bằng AGI trừ đi khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chi tiết, sau đó áp dụng vào khung lũy tiến để tính số tiền phải nộp. Hệ thống này đảm bảo người có nguồn thu thấp hơn chỉ phải đóng ở mức thấp hơn.
Ví dụ cụ thể: Người độc thân có số tiền chịu phí 60.000 USD sẽ thực hiện nghĩa vụ như sau:
- 10% trên 11.000 USD đầu tiên = 1.100 USD
- 12% trên 33.725 USD tiếp theo = 4.047 USD
- 22% trên 15.275 USD còn lại = 3.360 USD
- Tổng phần liên bang: 8.507 USD
Tỷ lệ biên tế (marginal tax rate) là mức áp dụng cho đồng lợi tức cuối cùng, trong khi tỷ lệ hiệu lực (effective tax rate) là tỷ lệ giữa tổng số tiền nộp và tổng thu nhập. Việc hiểu rõ sự khác biệt này giúp người định cư đưa ra quyết định tài chính thông minh.
Bước 4: Tính các khoản ưu đãi tài chính
Ưu đãi tài chính (Tax Credits) trực tiếp giảm số tiền phải nộp theo tỷ lệ 1:1. Earned Income Tax Credit (EITC) là khoản ưu đãi quan trọng nhất dành cho người lao động có lương bổng thấp và trung bình, có thể lên đến 7.430 USD cho gia đình có 3 con trở lên.
Child Tax Credit cung cấp ưu đãi 2.000 USD cho mỗi con dưới 17 tuổi, trong đó 1.700 USD có thể hoàn lại ngay cả khi không có nghĩa vụ đóng góp. American Opportunity Tax Credit hỗ trợ lên đến 2.500 USD cho chi phí giáo dục đại học.
Các ưu đãi dành cho người già và khuyết tật, cùng các phần liên quan đến năng lượng sạch cũng mang lại lợi ích đáng kể. Người định cư EB3 nên tìm hiểu kỹ các ưu đãi áp dụng cho tình huống nguồn thu cụ thể của mình.
Các Khoản Giảm Trừ Và Miễn Phí Phổ Biến
Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction)
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025 đã được điều chỉnh tăng đáng kể: 13.850 USD cho người độc thân, 27.700 USD cho vợ chồng. Người trên 65 tuổi hoặc mù lòa được khấu trừ bổ sung từ 1.550 USD đến 1.950 USD.
Hầu hết người nộp (khoảng 87%) lựa chọn khấu trừ tiêu chuẩn vì đơn giản và có lợi hơn cho tổng lợi tức. Khoản này tự động áp dụng mà không cần chứng minh chi tiết, giảm thiểu gánh nặng hành chính cho người dân.
Việc lựa chọn khấu trừ tiêu chuẩn đặc biệt phù hợp với người định cư mới vì họ thường chưa có nhiều chi phí chi tiết như lãi suất thế chấp hoặc các khoản đóng góp từ thiện lớn.
Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions)
Hình thức này cho phép liệt kê từng khoản chi cụ thể thay vì sử dụng mức cố định. Các khoản phổ biến bao gồm lãi suất thế chấp nhà ở, phí bất động sản, phí tiểu bang (SALT), chi phí y tế và đóng góp từ thiện.
Phần trích nộp tiểu bang và địa phương (SALT) bị giới hạn tối đa 10.000 USD mỗi năm. Lãi suất thế chấp có thể khấu trừ đối với khoản vay lên đến 750.000 USD cho nhà ở chính.
Chi phí y tế chỉ được khấu trừ phần vượt quá 7.5% AGI. Đóng góp từ thiện cho các tổ chức được IRS công nhận là một trong những cách giảm thuế ở Mỹ hiệu quả mà người định cư nên cân nhắc để bảo vệ thu nhập của mình.
Ưu đãi tài chính trực tiếp (Tax Credits)
EITC hỗ trợ người lao động có nguồn thu thấp, với mức tối đa 7.430 USD năm 2025. Khoản này được tính dựa trên tiền công từ công việc và số con phụ thuộc.
Child and Dependent Care Credit hỗ trợ chi phí chăm sóc trẻ em dưới 13 tuổi. Tín dụng này đặc biệt có ý nghĩa với gia đình có vợ chồng đều đi làm để gia tăng lợi tức thực tế.
American Opportunity Tax Credit cung cấp tối đa 2.500 USD cho chi phí đại học. Lifetime Learning Credit hỗ trợ 20% chi phí học tập cho việc học suốt đời và đào tạo nghề nghiệp.
Danh Sách Các Bang Miễn Trích Nộp Thu Nhập Cá Nhân Ở Mỹ
Chín bang tại Mỹ hoàn toàn không áp dụng phí trên lợi tức cá nhân, tạo ra lợi thế tài chính lớn: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming. Những bang này thường bù đắp nguồn thu thông qua phí bán hàng hoặc bất động sản.
Alaska không có phí thu nhập và thậm chí còn chi trả cổ tức thường niên cho cư dân từ quỹ dầu mỏ. Texas và Florida là những bang thu hút nhiều doanh nghiệp và cá nhân di chuyển đến do chính sách không thu phí trên lương bổng.
Tennessee và New Hampshire có chính sách đặc biệt chỉ áp dụng đối với cổ tức và lãi suất, nhưng dự định loại bỏ hoàn toàn. Nevada và Wyoming nổi tiếng với môi trường tài chính thân thiện và chi phí sinh hoạt thấp.
Người định cư diện EB3 cần đánh giá tổng thể chi phí sinh hoạt và cơ hội việc làm chứ không chỉ dựa vào lợi ích từ việc không phải trích nộp thu nhập. Một số bang có thể có phí bán hàng cao hơn để bù đắp ngân sách.
Lưu Ý Khi Kê Khai Cho Người Mới Định Cư Mỹ Diện EB3
Xác định số nhận dạng người nộp
Social Security Number (SSN) là số nhận dạng chính thức cho các giao dịch tài chính. Người định cư diện EB3 cần tìm hiểu về cách xin số an sinh xã hội với các giấy tờ chứng minh tình trạng pháp lý để bắt đầu khai báo nguồn tiền.
ITIN được cấp cho người không đủ điều kiện nhận SSN nhưng có nghĩa vụ tại Mỹ. ITIN không thể dùng để xin việc nhưng cần thiết cho việc hoàn thành trách nhiệm ngân sách của người phụ thuộc.
EIN được yêu cầu cho người có hoạt động kinh doanh. Việc có số nhận dạng chính xác là bước đầu tiên quan trọng trong quá trình tuân thủ các quy định về thu nhập cá nhân.
Nghĩa vụ khai báo của thường trú nhân
Thường trú nhân Mỹ phải khai báo toàn bộ lợi tức trên toàn thế giới, bao gồm cả nguồn nước ngoài. Form 8938 yêu cầu khai báo tài sản tài chính nước ngoài nếu vượt quá 50.000 USD.
FBAR bắt buộc phải nộp nếu tổng số dư tài khoản ngân hàng nước ngoài vượt quá 10.000 USD. Vi phạm quy định này có thể dẫn đến phạt tiền rất nặng dựa trên giá trị tài khoản.
Hiệp định tránh đánh phí hai lần giúp người định cư tránh bị tính trùng lặp trên cùng một nguồn thu. Foreign Tax Credit cho phép trừ phần đã nộp ở nước ngoài vào nghĩa vụ tại Mỹ.
Tuân thủ thời hạn nộp hồ sơ
Thời hạn nộp tờ khai năm 2025 là ngày 15 tháng 4 năm 2026. Người nộp có thể xin gia hạn 6 tháng nhưng vẫn phải hoàn thành phần nộp tiền đúng hạn để tránh lãi suất trên thu nhập của mình.
Việc trễ hạn sẽ bị phạt 5% mỗi tháng trên số tiền chưa nộp. Người định cư mới nên thiết lập hệ thống nhắc nhở để đảm bảo tuân thủ đúng thời gian quy định.
E-filing được khuyến khích vì xử lý nhanh và an toàn hơn so với nộp bằng giấy, giúp việc quản lý nguồn thu cá nhân trở nên minh bạch.
Lời khuyên từ chuyên gia Định Cư Mỹ EB3
Bên cạnh việc tìm hiểu làm gì để có tiền ở Mỹ, người mới cần tham khảo ý kiến chuyên gia để hiểu rõ nghĩa vụ và quyền lợi của mình. Đầu tư vào tư vấn giúp tránh sai sót và tối ưu hóa lợi tức.
Người định cư nên mở tài khoản IRA hoặc tham gia 401(k) để tận dụng lợi ích và xây dựng tài sản dài hạn. Đóng góp vào IRA có thể giảm số tiền chịu phí hiện tại rất hiệu quả.
Việc giữ hồ sơ tài chính chi tiết giúp kê khai dễ dàng hơn. Bạn nên lưu giữ tất cả hóa đơn, biên lai liên quan đến thu nhập và chi phí trong ít nhất 7 năm để đối chiếu khi cần.
Câu Hỏi Thường Gặp Về Nghĩa Vụ Tài Chính Mỹ
Mọi công dân Mỹ đều phải khai báo lợi tức không?
Không phải ai cũng bắt buộc nếu lương bổng dưới ngưỡng tối thiểu. Tuy nhiên, nhiều người vẫn nên nộp tờ khai để nhận lại phần tiền đã khấu trừ hoặc nhận các ưu đãi như EITC.
Người có tiền từ công việc tự do trên 400 USD phải nộp tờ khai bất kể tổng lợi tức. Việc này giúp duy trì hồ sơ pháp lý sạch tại Hoa Kỳ.
Mức trích nộp tại Mỹ thường là bao nhiêu?
Tỷ lệ liên bang năm 2025 dao động từ 10% đến 37% tùy mức nguồn thu. Tỷ lệ hiệu lực thực tế thường thấp hơn do tính chất lũy tiến của hệ thống quản lý thu nhập.
Ví dụ, người độc thân có 75.000 USD lợi tức sẽ có mức thực tế khoảng 12-15%. Khi tính thêm phần tiểu bang, tổng chi phí có thể dao động tùy nơi cư trú.
Làm thế nào để giảm thiểu số tiền phải nộp hiệu quả?
Người dân nên so sánh giữa khấu trừ tiêu chuẩn và chi tiết để chọn phương án tốt hơn cho nguồn tiền của mình. Gom nhóm các chi phí trong một năm có thể giúp vượt ngưỡng khấu trừ.
Đóng góp tối đa vào 401(k) và IRA giúp giảm thu nhập chịu thuế hiện tại đáng kể. HSA cũng cung cấp lợi ích tài chính lớn cho các chi phí y tế phát sinh.
Người định cư EB3 nên tận dụng các ưu đãi như Child Tax Credit và các phần liên quan đến giáo dục. Tham khảo ý kiến chuyên gia giúp tối ưu hóa tình hình tài chính toàn diện.
Bài viết này cung cấp thông tin tổng quan về nghĩa vụ tài chính dành cho người định cư diện EB3. Để được tư vấn chi tiết về quy trình định cư, quý khách vui lòng liên hệ với đội ngũ của Định Cư Mỹ EB3 – đơn vị uy tín hỗ trợ thành công hàng nghìn gia đình Việt Nam.
