Khi trở thành thường trú nhân Mỹ thông qua chương trình visa EB3 định cư Mỹ, quý anh/chị sẽ có nghĩa vụ khai thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu. Tối ưu hóa thuế không chỉ giúp giảm gánh nặng tài chính mà còn tăng khả năng tích lũy tài sản và đầu tư trong giai đoạn đầu định cư. Định Cư Mỹ EB3 sẽ cung cấp hướng dẫn toàn diện về 11 chiến lược tối ưu thuế hiệu quả nhất cho người mới định cư.
Tầm Quan Trọng Của Việc Tối Ưu Hóa Thuế Khi Định Cư Mỹ
Tại sao người định cư Mỹ theo diện EB3 cần hoạch định tài chính?
Người định cư EB3 thường gặp khó khăn về tài chính trong 2-3 năm đầu do khác biệt trong hệ thống thuế và chi phí sinh sống. Theo Cục Thống kê Lao động Mỹ, thu nhập trung bình của người mới định cư thấp hơn 32% so với công dân Mỹ trong 3 năm đầu. Việc hoạch định thuế hợp lý giúp tiết kiệm 15-25% tổng số tiền phải nộp, tương đương $3,000-8,000 USD/năm cho gia đình 4 người.
Việc hiểu rõ hệ thống thuế Mỹ từ giai đoạn đầu giúp các gia đình định cư EB3 xây dựng nền tảng tài chính vững chắc. Điều này đặc biệt quan trọng vì người định cư EB3 thường bắt đầu với mức thu nhập $25,000-35,000 USD/năm, thấp hơn mức thu nhập trung bình toàn quốc là $70,784 USD/năm.
Tối ưu hóa thuế là gì và lợi ích mang lại?
Tối ưu hóa thuế là quá trình sử dụng các quy định thuế hợp pháp để giảm thiểu số thuế phải nộp trong khi vẫn tuân thủ đầy đủ luật pháp. Đây không phải là tránh thuế (tax evasion) mà là kế hoạch thuế thông minh (tax planning).
Với người định cư EB3, tối ưu hóa thuế mang lại những lợi ích cụ thể sau. Thứ nhất, tiết kiệm ngân sách gia đình trong giai đoạn thu nhập còn thấp, giúp có thêm tiền cho việc học tiếng Anh, nâng cao kỹ năng nghề nghiệp. Thứ hai, tăng khả năng tích lũy để mua nhà, xe hoặc khởi nghiệp kinh doanh nhỏ tại Mỹ. Thứ ba, hiểu rõ hệ thống thuế giúp tránh vi phạm và phạt tiền từ IRS. Thứ tư, chuẩn bị tốt hơn cho việc nộp đơn nhập tịch sau 5 năm.
Tổng Quan Hệ Thống Thuế Thu Nhập Cá Nhân Tại Mỹ
Phân biệt thuế Liên bang, Tiểu bang và Địa phương
Hệ thống thuế Mỹ hoạt động theo cơ chế ba cấp độ, mỗi cấp có nguồn thu và mức thuế suất khác nhau.
Thuế Liên bang (Federal Tax) là thuế chính áp dụng cho tất cả cư dân Mỹ, không phụ thuộc vào tiểu bang sinh sống. Nhìn chung, cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ dựa trên hệ thống thuế lũy tiến với thuế suất dao động từ 10% đến 37%. Đây là khoản thuế lớn nhất mà người định cư cần nộp, chiếm 60-75% tổng số thuế thu nhập.
Thuế Tiểu bang (State Tax) có mức thuế suất khác nhau tùy từng tiểu bang, dao động từ 0% đến 13.3%. Có 9 tiểu bang hoàn toàn không thu thuế thu nhập cá nhân, bao gồm Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming. Điều này tạo ra cơ hội tối ưu thuế đáng kể cho người định cư EB3.
Thuế Địa phương (Local Tax) được áp dụng bởi thành phố hoặc quận, thường có mức thuế suất thấp từ 1% đến 4%. Không phải tất cả địa phương đều thu loại thuế này, chủ yếu tập trung tại các thành phố lớn như New York City, Philadelphia.
Các loại thuế chính người định cư cần biết
Ngoài thuế thu nhập, người định cư EB3 cần hiểu về 6 loại thuế chính khác ảnh hưởng đến tài chính gia đình.
Thuế An sinh Xã hội và Medicare (FICA Tax) chiếm 7.65% tổng thu nhập (6.2% cho Social Security + 1.45% cho Medicare). Đây là khoản thuế bắt buộc không thể tránh, nhưng tạo ra quyền lợi hưu trí và y tế sau này.
Thuế Bất động sản (Property Tax) có mức thuế suất dao động từ 0.3% đến 2.2% giá trị nhà đất mỗi năm, và cách tính thuế bất động sản ở Mỹ cũng sẽ khác nhau tùy từng tiểu bang và địa phương. Người thuê nhà không trực tiếp đóng thuế này nhưng chi phí được tính vào tiền thuê.
Thuế Tiêu dụng (Sales Tax) từ 4% đến 11% áp dụng cho hầu hết hàng hóa dịch vụ, loại thuế này có một số điểm khác biệt so với thuế VAT ở Mỹ mà nhiều người thường nhầm lẫn. 5 tiểu bang không có thuế tiêu dụng là Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon.
Thuế Di sản và Quà tặng (Estate and Gift Tax) áp dụng cho tài sản trên $13.61 triệu USD (năm 2025). Đây là mức rất cao, ít ảnh hưởng đến người định cư EB3 trong giai đoạn đầu.
Xác định tình trạng cư trú thuế của bạn
Tình trạng cư trú thuế quyết định mức thuế bạn phải nộp và các quyền lợi được hưởng. IRS phân loại 3 trạng thái cư trú thuế chính.
Cư dân Mỹ (US Citizen) phải khai thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu, bất kể sống ở đâu. Đây là trạng thái sau khi nhập tịch Mỹ.
Thường trú nhân thuế (Tax Resident) bao gồm người có thẻ xanh và người đáp ứng “Substantial Presence Test”. Người có thẻ xanh EB3 tự động trở thành thường trú nhân thuế và phải khai thuế cho thu nhập toàn cầu.
Người nước ngoài không thường trú (Non-resident Alien) chỉ phải khai thuế cho thu nhập có nguồn gốc từ Mỹ. Đây là trạng thái trước khi nhận thẻ xanh.
11 Chiến Lược Tối Ưu Hóa Thuế Hiệu Quả Cho Người Mới Định Cư
1. Loại trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài (FEIE)
Foreign Earned Income Exclusion cho phép loại trừ tối đa $120,000 USD thu nhập từ nước ngoài khỏi thuế liên bang năm 2024 (con số này được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát).
Điều kiện áp dụng FEIE yêu cầu người nộp thuế phải đáp ứng một trong hai test. Test cư trú thiện chí (Bona Fide Residence Test) dành cho những người thực sự sinh sống ở nước ngoài tối thiểu một năm dương lịch đầy đủ. Test hiện diện vật lý (Physical Presence Test) yêu cầu có mặt ở nước ngoài ít nhất 330 ngày trong vòng 12 tháng liên tục.
Đối với người định cư EB3, FEIE đặc biệt có ích trong năm đầu khi chưa hoàn tất việc chuyển đổi tài sản từ Việt Nam. Ví dụ, nếu bạn còn thu nhập từ cho thuê nhà hoặc kinh doanh tại Việt Nam trong 6 tháng đầu năm, sau đó mới sang Mỹ, có thể áp dụng FEIE để giảm thuế đáng kể.
2. Tín dụng thuế nước ngoài (FTC)
Foreign Tax Credit cho phép bù trừ thuế đã nộp ở nước ngoài với thuế phải nộp tại Mỹ. Đây là cơ chế tránh đánh thuế kép cho cùng một khoản thu nhập.
FTC tính theo công thức: Thu nhập nước ngoài/Tổng thu nhập toàn cầu × Thuế Mỹ phải nộp. Số tiền tín dụng tối đa không vượt quá số thuế thực tế đã nộp ở nước ngoài và không vượt quá phần thuế Mỹ tương ứng với thu nhập nước ngoài.
Người định cư EB3 thường sử dụng FTC cho thu nhập từ đầu tư cổ phiếu, trái phiếu quốc tế hoặc tiền lãi ngân hàng nước ngoài. Lưu ý quan trọng là cần giữ đầy đủ chứng từ thuế đã nộp tại nước ngoài và dịch thuật công chứng sang tiếng Anh khi cần.
3. Tận dụng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ chi tiết
Mỗi người nộp thuế được lựa chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction) hoặc khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions).
Khấu trừ tiêu chuẩn 2024: Người độc thân $14,600 USD, vợ chồng nộp chung $29,200 USD, trưởng hộ gia đình $21,900 USD. Đây là lựa chọn đơn giản nhất, phù hợp với 73% người định cư EB3 trong 3 năm đầu.
Khấu trừ chi tiết bao gồm nhiều khoản có thể lớn hơn khấu trừ tiêu chuẩn. Chi phí y tế vượt 7.5% AGI có thể khấu trừ, đặc biệt hữu ích cho người có bệnh mãn tính. Thuế tiểu bang và địa phương (SALT) tối đa $10,000 USD/năm. Lãi vay mua nhà chính (mortgage interest) cho khoản vay dưới $750,000 USD. Đóng góp từ thiện cho tổ chức được công nhận.
Người định cư EB3 nên tính toán cả hai phương án mỗi năm để chọn cách tiết kiệm thuế tối đa. Thông thường, khấu trừ chi tiết có lợi hơn sau khi mua nhà hoặc có chi phí y tế cao.
4. Tối ưu hóa thông qua các khoản tín dụng thuế (Tax Credits)
Tax Credits trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp, có giá trị cao hơn deductions. Có hai loại chính là refundable credits (hoàn tiền nếu vượt thuế phải nộp) và non-refundable credits (chỉ giảm đến 0).
Earned Income Tax Credit (EITC) dành cho người có thu nhập thấp với con cái. Gia đình 3 con với thu nhập dưới $56,844 USD có thể nhận tối đa $7,430 USD hoàn tiền. Đây là khoản tín dụng refundable cực kỳ có giá trị cho người định cư EB3.
Child Tax Credit là $2,000 USD/con dưới 17 tuổi, trong đó $1,700 USD có thể hoàn tiền. Gia đình có 2 con tiết kiệm được $4,000 USD/năm nếu đủ điều kiện.
Child and Dependent Care Credit cho chi phí chăm sóc con dưới 13 tuổi hoặc người phụ thuộc khuyết tật. Tín dụng 20-35% chi phí chăm sóc, tối đa $3,000 USD/con (giới hạn 2 con).
5. Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm hưu trí
Đóng góp vào các tài khoản hưu trí được khuyến khích bởi chính phủ Mỹ thông qua ưu đãi thuế đáng kể.
401(k) Plan là chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Giới hạn đóng góp năm 2024 là $23,000 USD (người dưới 50 tuổi) và $30,500 USD (từ 50 tuổi trở lên). Số tiền đóng góp được khấu trừ thuế ngay trong năm hiện tại. Nhiều nhà tuyển dụng EB3 có chương trình matching, đóng góp thêm 50-100% số tiền nhân viên gửi vào, tối đa 3-6% lương.
Individual Retirement Account (IRA) có hai loại chính. Traditional IRA cho phép khấu trừ thuế khi đóng góp, đánh thuế khi rút tiền về hưu. Roth IRA không khấu trừ thuế khi đóng mà miễn thuế khi rút tiền. Giới hạn đóng góp 2024 là $7,000 USD (dưới 50 tuổi) và $8,000 USD (từ 50 tuổi).
Để tối ưu, người định cư EB3 nên đóng góp tối thiểu số tiền được nhà tuyển dụng matching trong 401(k), sau đó cân nhắc Traditional IRA nếu muốn giảm thuế năm hiện tại hoặc Roth IRA nếu kỳ vọng thu nhập tăng trong tương lai.
6. Sử dụng tài khoản tiết kiệm y tế (HSA)
Health Savings Account là công cụ tối ưu thuế mạnh nhất với lợi ích “triple tax advantage”: khấu trừ thuế khi đóng góp, sinh lãi miễn thuế và rút tiền miễn thuế cho chi phí y tế đủ điều kiện.
Để mở HSA, bạn cần tham gia High Deductible Health Plan (HDHP) với mức khấu trừ tối thiểu $1,650 USD/cá nhân hoặc $3,300 USD/gia đình. Giới hạn đóng góp 2024 là $4,300 USD/cá nhân và $8,750 USD/gia đình. Người từ 55 tuổi được đóng thêm $1,000 USD.
HSA đặc biệt phù hợp với người định cư EB3 trẻ tuổi, có sức khỏe tốt và muốn tiết kiệm cho chi phí y tế dài hạn. Sau 65 tuổi, HSA hoạt động như tài khoản hưu trí bình thường, có thể rút tiền cho mọi mục đích với mức thuế thu nhập thông thường.
7. Lợi ích từ các hiệp ước thuế song phương
Hiệp ước thuế giữa Mỹ và Việt Nam có hiệu lực từ năm 2015, giúp tránh đánh thuế kép cho các khoản thu nhập và tài sản cụ thể.
Thu nhập từ bất động sản tại Việt Nam được đánh thuế theo luật Việt Nam, sau đó sử dụng FTC để bù trừ với thuế Mỹ. Thu nhập từ lương hưu được đánh thuế tại nước trả lương hưu. Thu nhập từ hoạt động giảng dạy của giáo viên, giáo sư có thể được miễn thuế tại nước tiếp nhận trong thời gian giới hạn.
Đối với người định cư EB3, điều khoản quan trọng nhất là tránh đánh thuế kép cho thu nhập từ kinh doanh, đầu tư tại Việt Nam trong giai đoạn chuyển tiếp. Việc hiểu và áp dụng đúng hiệp ước có thể tiết kiệm 5-15% tổng số thuế phải nộp.
8. Hoạch định thuế bất động sản và tài sản
Việc sở hữu bất động sản tại Mỹ mang lại nhiều lợi ích thuế, đồng thời tạo ra tài sản có giá trị ổn định.
Mortgage Interest Deduction cho phép khấu trừ toàn bộ lãi vay mua nhà chính cho khoản vay dưới $750,000 USD. Với lãi suất trung bình 6.5-7%, gia đình vay $300,000 USD có thể khấu trừ khoảng $19,500-21,000 USD lãi vay mỗi năm.
Property Tax Deduction trong khấu trừ chi tiết SALT với giới hạn $10,000 USD/năm. Depreciation cho bất động sản cho thuê theo thời gian 27.5 năm đối với nhà ở, 39 năm đối với bất động sản thương mại.
Chiến lược mua nhà sớm sau khi định cư không chỉ tạo ra chỗ ở ổn định mà còn mang lại lợi ích thuế dài hạn. Người định cư EB3 có thể bắt đầu với những căn nhà giá trị $150,000-250,000 USD tại các bang chi phí sống thấp.
9. Tối ưu hóa thuế cho người tự kinh doanh
Nhiều người định cư EB3 sau khi hoàn thành nghĩa vụ 1 năm với nhà bảo lãnh sẽ chuyển sang tự kinh doanh để tăng thu nhập. Để bắt đầu, việc tìm hiểu về các loại công ty ở Mỹ là rất quan trọng để chọn đúng loại hình phù hợp với mục tiêu kinh doanh và tối ưu thuế.
Business Expenses có thể khấu trừ 100% bao gồm chi phí văn phòng, thiết bị làm việc, đào tạo, marketing và đi lại công tác. Home Office Deduction cho phép khấu trừ phần diện tích nhà dùng làm văn phòng, tính theo tỷ lệ hoặc $5/foot vuông (tối đa 300 foot vuông).
Self-Employment Tax là 15.3% (gấp đôi FICA tax) cho thu nhập tự kinh doanh trên $400 USD/năm. Tuy nhiên, 50% số thuế này được khấu trừ như business expense.
Người tự kinh doanh có thể mở SEP-IRA với giới hạn đóng góp 25% thu nhập hoặc $69,000 USD (năm 2024), cao hơn đáng kể so với IRA thông thường.
10. Quản lý chênh lệch tỷ giá hối đoái
Biến động tỷ giá USD/VND ảnh hưởng đến thuế của người định cư có tài sản tại cả hai nước.
Currency Gain/Loss phát sinh khi chuyển đổi tài sản từ VND sang USD. IRS yêu cầu khai báo currency gain trên $200 USD cho personal use transactions. Đối với business transactions, mọi currency gain/loss đều phải khai báo.
Timing Strategy giúp tối ưu hóa bằng cách chọn thời điểm chuyển đổi tiền tệ thuận lợi. Ví dụ, nếu USD tăng giá mạnh, nên hoãn việc bán tài sản VND để tránh currency gain cao.
Người định cư EB3 nên theo dõi tỷ giá và lập kế hoạch chuyển đổi tài sản từ Việt Nam trong vòng 2-3 năm đầu để tránh rủi ro tỷ giá lớn.
11. Lập kế hoạch di sản và quà tặng
Mặc dù người định cư EB3 thường chưa có tài sản lớn, việc lập kế hoạch sớm giúp tối ưu thuế dài hạn.
Annual Gift Tax Exclusion cho phép tặng $18,000 USD/người/năm (năm 2024) mà không phải nộp thuế quà tặng. Vợ chồng có thể kết hợp để tặng $36,000 USD/người/năm. Điều này hữu ích khi muốn hỗ trợ tài chính cho cha mẹ tại Việt Nam hoặc con cái khi trưởng thành.
529 Education Plan cho con cái không có giới hạn đóng góp hàng năm nhưng có giới hạn lifetime theo từng tiểu bang (thường $235,000-500,000 USD). Số tiền tăng trưởng miễn thuế liên bang và có thể miễn thuế tiểu bang. Rút tiền cho chi phí giáo dục đủ điều kiện hoàn toàn miễn thuế.
Life Insurance như công cụ hoạch định di sản có lợi ích thuế khi tử lợi không bị đánh thuế thu nhập và có thể sử dụng cash value để vay tiền với lãi suất ưu đãi.
Lập Kế Hoạch Cùng ‘Định Cư Mỹ EB3’: Tối Ưu Cấu Trúc Tài Sản Trước Khi Nhận Thẻ Xanh
Giai đoạn trước khi nhận thẻ xanh là thời điểm vàng để tối ưu cấu trúc tài sản và giảm thiểu nghĩa vụ thuế trong những năm đầu định cư.
Định Cư Mỹ EB3 khuyến nghị thực hiện 6 bước chuẩn bị sau trong thời gian chờ phỏng vấn và nhận visa. Bước đầu tiên là đánh giá toàn bộ tài sản hiện tại tại Việt Nam bao gồm bất động sản, tiết kiệm, đầu tư cổ phiếu và xác định giá trị bằng USD theo tỷ giá tại thời điểm đánh giá. Bước thứ hai là chuyển đổi một phần tài sản sang USD hoặc tài sản tại Mỹ để giảm rủi ro tỷ giá và chuẩn bị cho việc định cư.
Bước thứ ba là lập kế hoạch thu nhập cho 2 năm đầu tại Mỹ, bao gồm lương từ nhà bảo lãnh và các nguồn thu khác. Bước thứ tư là nghiên cứu lựa chọn tiểu bang định cư, ưu tiên những nơi không có thuế thu nhập tiểu bang nếu có thể. Bước thứ năm là tìm hiểu về các chương trình hỗ trợ người mới định cư tại địa phương dự định sinh sống.
Cuối cùng, bước thứ sáu là chuẩn bị đầy đủ tài liệu tài chính, dịch thuật công chứng và lưu trữ điện tử để sẵn sàng cho việc kê khai thuế năm đầu. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng này giúp tiết kiệm 20-30% chi phí thuế và kế toán trong 3 năm đầu định cư.
Danh Sách 9 Tiểu Bang Miễn Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Mỹ
Lựa chọn tiểu bang định cư có tác động trực tiếp đến gánh nặng thuế hàng năm. 9 tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân mang lại lợi thế tài chính đáng kể cho người định cư EB3.
Alaska không có thuế thu nhập và thuế tiêu dụng tiểu bang. Cư dân còn nhận $1,000-2,000 USD từ Alaska Permanent Fund Dividend hàng năm. Tuy nhiên, chi phí sinh hoạt cao và ít cơ hội việc làm cho người định cư EB3.
Florida là lựa chọn phổ biến nhất với khí hậu ấm áp, không có thuế thu nhập tiểu bang và nhiều cơ hội việc làm trong ngành du lịch, chế biến thực phẩm. Thuế tiêu dụng 6-8.5% tùy địa phương.
Nevada không có thuế thu nhập và thuế di sản tiểu bang. Las Vegas và Reno có nhiều việc làm trong ngành khách sạn, casino và dịch vụ. Chi phí nhà ở hợp lý hơn California nhưng vẫn tiếp cận được thị trường lao động lớn.
New Hampshire không có thuế thu nhập lương nhưng có thuế 5% cho lãi và cổ tức. Phù hợp cho người có thu nhập chủ yếu từ lương. Chi phí sinh hoạt cao, gần Boston và New York.
South Dakota hoàn toàn không có thuế thu nhập cá nhân và thuế di sản. Chi phí sinh hoạt thấp nhưng ít cơ hội việc làm cho người định cư EB3.
Tennessee bãi bỏ thuế thu nhập từ năm 2021. Có nhiều việc làm trong chế biến thực phẩm, logistics. Chi phí sinh hoạt thấp, đặc biệt là nhà ở.
Texas là tiểu bang lớn thứ hai với nền kinh tế đa dạng, nhiều cơ hội việc làm trong chế biến thực phẩm, năng lượng, công nghệ. Không có thuế thu nhập nhưng thuế bất động sản cao 1.6-3.3%.
Washington có thu nhập bình quân cao, nhiều việc làm công nghệ và nông nghiệp. Không có thuế thu nhập nhưng có thuế capital gains 7% cho người thu nhập cao trên $250,000 USD.
Wyoming có thuế thấp nhất nước Mỹ, không có thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp. Chi phí sinh hoạt rẻ nhưng ít việc làm, chủ yếu là khai khoáng và nông nghiệp.
Bảng so sánh tiểu bang miễn thuế thu nhập:
| Tiểu bang | Thuế tiêu dụng | Chi phí nhà ở | Cơ hội việc làm EB3 | Đánh giá tổng |
|---|---|---|---|---|
| Florida | 6-8.5% | Trung bình | Cao | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Texas | 6.25-8.25% | Thấp-TB | Cao | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Nevada | 6.85-8.375% | Trung bình | Trung bình | ⭐⭐⭐⭐ |
| Tennessee | 7-9.75% | Thấp | Trung bình | ⭐⭐⭐⭐ |
| Washington | 6.5-11% | Cao | Trung bình | ⭐⭐⭐ |
Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Kê Khai Thuế Lần Đầu Cho Thường Trú Nhân
Chuẩn bị các tài liệu cần thiết để khai thuế
Năm đầu kê khai thuế là năm phức tạp nhất do phải khai báo cả thu nhập tại Việt Nam và Mỹ. Người định cư EB3 cần chuẩn bị 4 nhóm tài liệu chính.
Nhóm tài liệu thu nhập tại Mỹ bao gồm Form W-2 từ nhà tuyển dụng (thể hiện lương và thuế đã khấu trừ), Form 1099 cho các khoản thu nhập khác như lãi ngân hàng, cổ tức. Nếu có thu nhập tự kinh doanh, cần Form 1099-NEC từ khách hàng và hóa đơn chi tiết.
Nhóm tài liệu thu nhập tại Việt Nam gồm sao kê ngân hàng cho thu nhập từ lãi tiết kiệm, cổ tức, giấy chứng nhận thu nhập từ cho thuê bất động sản, hóa đơn từ hoạt động kinh doanh (nếu có). Tất cả cần dịch thuật công chứng sang tiếng Anh và quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày giao dịch.
Nhóm tài liệu khấu trừ bao gồm hóa đơn chi phí y tế, thuế bất động sản tại Việt Nam, lãi vay nhà ở, biên lai đóng góp từ thiện. Nhóm tài liệu tài sản có báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài (FBAR), danh sách tài sản bất động sản và giá trị thị trường.
Hiểu rõ nghĩa vụ khai thuế của thường trú nhân
Thường trú nhân Mỹ có nghĩa vụ khai thuế cho thu nhập toàn cầu, bao gồm cả thu nhập phát sinh tại Việt Nam và các nước khác.
Thu nhập phải khai báo gồm lương, tiền thưởng, thu nhập từ kinh doanh, cho thuê bất động sản, lãi ngân hàng, cổ tức, capital gains từ bán tài sản. Ngay cả thu nhập không bằng tiền như hàng hóa, dịch vụ nhận được cũng phải quy đổi giá trị và khai báo.
Báo cáo tài khoản nước ngoài (FBAR) bắt buộc nếu tổng giá trị tài khoản nước ngoài vượt $10,000 USD bất kỳ lúc nào trong năm. Phạt tiền cho việc không báo cáo có thể lên đến $12,921 USD cho mỗi tài khoản mỗi năm.
Form 8938 (FATCA) yêu cầu báo cáo tài sản nước ngoài với ngưỡng cao hơn FBAR: $50,000 USD cuối năm hoặc $75,000 USD bất kỳ lúc nào (người độc thân sống tại Mỹ).
Tuân thủ đúng thời hạn nộp hồ sơ và đóng thuế
Việc nộp đúng hạn giúp tránh phạt tiền và lãi suất phạt từ IRS.
Thời hạn nộp hồ sơ là ngày 15 tháng 4 hàng năm cho năm thuế trước đó. Có thể xin gia hạn tự động 6 tháng đến 15 tháng 10 bằng Form 4868, nhưng vẫn phải đóng thuế đúng hạn để tránh lãi phạt.
Thời hạn đóng thuế cũng là 15 tháng 4. Nếu chậm đóng, IRS tính lãi phạt 0.5%/tháng trên số tiền thiếu, tối đa 25%. Nếu chậm nộp hồ sơ quá 60 ngày và nợ thuế trên $435 USD, phạt tối thiểu $485 USD hoặc 100% số thuế nợ.
Quarterly Estimated Tax áp dụng cho người tự kinh doanh hoặc có thu nhập không bị khấu trừ thuế trước. Phải nộp 25% thuế ước tính vào các ngày 15/1, 15/4, 15/6, 15/9. Thiếu nộp quarterly tax bị phạt 0.5%/tháng dù có hoàn thuế cuối năm.
Người định cư EB3 nên thuê chuyên gia thuế (CPA hoặc Enrolled Agent) cho ít nhất 2 năm đầu để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tận dụng tối đa các ưu đãi.
Mô tả hình ảnh: Calendar minh họa các mốc thời gian quan trọng trong năm thuế
Lập Kế Hoạch Tối Ưu Thuế Với Định Cư Mỹ EB3
Việc tối ưu hóa thuế tại Mỹ đòi hỏi hiểu biết sâu về luật thuế và kế hoạch dài hạn phù hợp với từng giai đoạn cuộc sống. Đối với người định cư EB3, việc này càng quan trọng hơn do thu nhập ban đầu thấp và cần tích lũy nhanh chóng.
Với kinh nghiệm chuyên sâu trong lĩnh vực định cư Mỹ diện EB3, Định Cư Mỹ EB3 không chỉ đồng hành trong quá trình xin visa mà còn hỗ trợ khách hàng chuẩn bị tốt nhất cho cuộc sống tại Hoa Kỳ. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi có mối quan hệ với các CPA và tax professionals có kinh nghiệm làm việc với người gốc Việt, đảm bảo việc kê khai thuế chính xác và tối ưu.
Để được tư vấn về hoạch định tài chính và thuế cho người định cư EB3, quý anh/chị vui lòng liên hệ:
- Hotline: 0909999543
- Email: info@dinhcumyeb3.com
- Địa chỉ: 70 Đường Số 20, Phường Tân Hưng, TPHCM
- Website: www.dinhcumyeb3.com
